Lista spitalelor și DSP-urilor care au cheltuit ilegal banii. Curtea de Conturi a făcut plângeri penale

Guvernul Ponta ne-a spus răspicat că nu sunt bani pentru mărirea cu mai mult de 25% a salariilor medicilor români și nici pentru modernizarea sistemului sanitar deși pe de altă parte se lăuda că vistieria e plină. Acum aflăm și că zeci de milioane de Euro au fost cheltuiți ilegal de unele spitale și DSP-uri așa cum a descoperit  Curtea de Conturi care a dat publicității SINTEZA RAPORTULUI DE AUDIT privind Contul general anual de execuție a bugetului de stat pe anul 2014 în care face acuzații grave:

„Ministerul  Sănătăţii  nu  a  monitorizat, conform  prevederilor  legale,  activitatea  entităţilor subordonate, aflate în  coordonarea  şi  sub  autoritatea  ministerului  în  vederea stabilirii, 
evidenţierii, urmăririi și încasării veniturilor bugetare: drepturile constatate de încasat din contribuții pentru finanțarea unor cheltuieli de sănătate datorate de contribuabili persoane juridice (venituri
din accize) raportate de Ministerul Sănătății prin situaţiile financiare încheiate la 31.12.2014, nu sunt evidențiate detaliat pe structura și vechimea drepturilor constatate de  încasat,
necunoscându-se situația reală a acestora, respectiv dacă sumele se mai află sau nu în termenul legal de prescripție.
-neactualizarea de către Ministerul Sănătății a valorii de inventar a bunurilor din domeniul public al statului, cuprinse în Anexa nr.15 la HG nr. 1705/2006, 130 dintre acestea având valoare de inventar 0 sau 1 leu
-un număr de 5.591 de ”licenţe perpetue pentru pachete software”, în sumă estimată de 5.423 mii lei, primite cu titlu gratuit de la Ministerul pentru Societatea Informaţională, nu au fost
transferate unităţilor din subordine spre a fi utilizate conform scopului pentru care acestea au fost achiziționate;
-nerespectarea prevederilor OMS nr. 75/2009 pentru aprobarea Normelor privind modul de calcul al prețurilor la medicamentele de uz uman, actualizat, în sensul avizării de către conducerea Ministerului Sănătății, în unele cazuri, a unor preţuri mai mari la medicamente decât cele obținute dacă s-ar fi  respectat prevederile legale, precum și a neexaminării anuale a preţurilor tuturor medicamentelor şi neactualizării atunci când au apărut modificări în preţurile aceloraşi medicamente în ţările de comparaţie.

Principalele abateri constatate la entitățile subordonate Ministerului Sănătății sunt:
a)Cu  privire  la  elaborarea,  fundamentarea  proiectului  de  buget  și modificarea  bugetelor inițiale pe parcursul execuției bugetare:
-neelaborarea  și  nefundamentarea  proiectului  bugetului  de  venituri  și  cheltuieli  pe  baza centralizării propunerilor prezentate de conducătorii secțiilor și compartimentelor din structura
entității, precum și nerepartizarea bugetului de venituri și cheltuieli aprobat pe fiecare secție și compartiment  în  parte
(Spitalul  Clinic  de  Urgență  pentru  Copii  M.S.Curie,  Spitalul  Clinic  de Urgență de Chirurgie Plastică Reparatorie și Arsuri București);
-neorganizarea evidenței plăților și a cheltuielilor pe fiecare program național de sănătate,precum și subdiviziunile clasificației bugetare derulate (DSP Vâlcea, DSPMB);
b)Cu privire la exactitatea și realitatea datelor reflectate în situațiile financiare
-neconcordanța  datelor  înregistrate  în  evidența  tehnico-operativă  cu  cele  din  evidența contabilă,  astfel  că soldul  contului  3029  „Medicamente  și materiale  sanitare”  a fost  diminuat eronat  cu  suma  estimată  de  205  mii  lei,  reprezentând  contravaloarea  medicamentelor  și materialelor  sanitare  existente  în  stoc  la  nivelul  secțiilor  din  cadrul  spitalului,  acestea  fiind
înregistrate direct pe cheltuieli (Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”M.S.Curie”);
-înregistrarea pe debitori a unor sume încasate de la DGFP cu titlu de accize datorate de persoanele juridice care produc și/sau importă produse din tutun și băuturi alcoolice, fără a fi evidențiate pe analitice la nivelul entității în vederea urmăririi acestora, în sumă de 63.313 mii lei (Direcția de Sănătate Publică a Municipiului București);
-neconstituirea și neevidențierea în mod distinct în evidența financiar-contabilă de către entități a fondului de dezvoltare al spitalului, în sumă de 1.722 mii lei (Institutul Național de Diabet, Nutriție
și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”, Spitalul Clinic de Urgență București, Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie și Arsuri București, Spitalul de Psihiatrie pentru Măsuri de
Siguranță Jebel, Institutul de Boli Cardiovasculare Prof.G.I.M. Georgescu Iași;
-neconstituirea  și  neraportarea  în  situațiile  financiare  a  provizioanelor,  reprezentând drepturi de natură salarială, stabilite prin sentințe civile rămase definitive și irevocabile, în sumă
de 666 mii lei (DSP Botoșani, Dâmbovița, Harghita, Vaslui, Spitalul Clinic de Urgență București, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”Grigore Alexandrescu”);
-menținerea  eronată  în  conturile  corespunzătoare  a  unor  clădiri  din  domeniul  public  al statului în corespondență cu conturi pentru fondul bunurilor care alcătuiesc domeniul public  al
unităților administrativ-teritoriale, precum și a activelor în curs de execuție, în sumă estimată de 20.810 mii lei (DSP Vâlcea, DSP Sălaj, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii M.S.Curie);
-deținerea de active fixe necorporale în curs de execuție de natura proiectelor de cercetare-dezvoltare, în  valoare  estimată  de  1.006 mii  lei,  finanțate  din  fonduri  publice,  fără  a  fi înregistrate corespunzător în patrimoniul entității (Institutul Național de Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”);
-neînregistrarea în evidenţa contabilă a sumei estimate de 2.242 mii lei, reprezentând contravaloarea  serviciilor  medicale  prestate  în  perioada  2013-2014 ca urmare a situaţiilor în care
unor persoane le-au fost aduse prejudicii sau daune sănătăţii de către alte persoane, suma fiind stabilită în baza cheltuielilor efective înregistrate pe fiecare pacient, ce trebuie recuperată de
spital de la persoanele vinovate și virată la Casa de Asigurări de Sănătate a Municipiului București (Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie și Arsuri București, Spitalul C
linic de Urgență București, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”Grigore Alexandrescu”, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”M.S. Curie”, Spitalul de Urgență ”Sf.Pantelimon” Focșani;
-menținerea nejustificată și nevirarea la bugetul statului a creanțelor și garanțiilor de participare la licitație pentru care dreptul la acțiune s-a prescris, în sumă estimată de 101 mii lei(DSPMB, Centrul de Recuperare Neuropsihomotorie Robănescu);
-nereflectarea în evidența contabilă și în bilanțul contabil încheiat la 31.12.2014 a activelor fixe corporale și necorporale achizitionate în perioada 2012-2014  prin  Programul  cu  finanțare nerambursabilă, în sumă estimată de 219 mii lei (DSP Botoșani);
-raportarea eronată prin situații financiarea unor active fixe, precum și neînregistrarea în patrimoniul entității a medicamentelor primite cu titlu gratuit, în sumă estimată de 6.976mii lei (Spitalul
Clinic de Urgență București, Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Recuperare Arsuri București);
-achiziția de echipamente IT pe baza unor documente care nu exprimă realitatea, precum și scoaterea din entitate a unor echipamente fără documente justificative, în sumă estimată de
636 miilei (Direcția de Sănătate Publică a Municipiului București);
-neînregistrarea şi neurmărirea recuperării unor creanţe în sumă estimată de 430mii  lei stabilite în baza pronunţării, în perioada 2013-2014, a unor sentinţe judecătoreşti definitive şi
executorii (Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie și Arsuri București, Spitalul Clinic de Urgență București, DSP Vaslui);
-neevidențierea în contabilitate, în conturile corespunzătoare, a sumelor de recuperat de la CAS județene, reprezentând indemnizații pentru concediile medicale care depășesc suma contribuțiilor datorate de angajator pentru  perioada  2013-2014, în sumă estimată de 132 mii lei (Institutul Național de Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”, DSP Brăila);
-nerespectarea prevederilor legale privind organizarea și conducerea contabilității conform OMFP nr. 1917/2005 pentru aprobarea Normelor metodologice privind organizarea şi conducerea contabilităţii instituţiilor publice, Planul de conturi pentru instituţiile publice şi instrucţiunile de  aplicare  a  acestuia, în sensul neconducerii evidenței contabile  privind  grupa  80 –conturi speciale,  respectiv  neînregistrarea  în  conturile  în  afara  bilanțului  a  scrisorilor  de  garanție bancară, a angajamentelor bugetare și angajamentelor legale, în sumă de 41.617mii lei(Institutul Național de Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”, Spitalul Clinic de Urgență  București,  Spitalul  Clinic  de  Urgență  pentru  Copii  ”Grigore  Alexandrescu”,Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”Marie Curie”, DSP Harghita, Spitalul de Psihiatrie pentru Măsuri de Siguranță Jebel (Timiș), Centrul de Transfuzie Sanguină Sf. Gheorghe (CV));
-raportarea  eronată  în  situațiile  financiare  centralizate  încheiate  de  către  Direcția  de Sănătate Publică a Municipiului București, la finele anilor 2013 și 2014, a datelor aferente unor entități din subordine, în sumă de 718 mii lei;
-neevaluarea și neînregistrarea distinctă în evidența patrimonială și financiar-contabilă a terenurilor cu construcții și fără construcții aflate în administrarea entității, terenuri care fac parte din domeniul public al statului, în sumă de 2.180 mii lei (Institutul Național de Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”, DSP Vaslui);
-neînregistrarea în contabilitate a contravalorii unor tratamente în străinătate, având în vedere clarificarea și prezentarea documentelor justificative, în sumă estimată de 602 mii lei (DSP Sălaj)
-neînregistrarea  în  evidența contabilă a bunurilor primite în comodat de către entitate, în sumă estimată de 315 mii lei (Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii M.S. Curie);
c)Cu privire la modul de stabilire, evidențiere și urmărire a încasării veniturilor
-neîncasarea veniturilor proprii și neluarea măsurilor de inițiere a procedurilor de executare silită, în sumă estimată de 84 mii lei (DSP Giurgiu, Vâlcea);
-neîntreprinderea  demersurilor  în  vederea  încasării  cheltuielilor  efectuate  pentru  servicii medicale invalidate de Școala Națională de Sănătate Publică, Management Sanitar București,
în sumă estimată de 264 mii lei(Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie și Arsuri București, Spitalul Clinic de Urgență București, Institutul Național de Diabet, Nutriție și
Boli  Metabolice  ”Prof.dr.  N.C.  Paulescu”,Institutul  de  Boli  Cardiovasculare  ”Prof.dr.  G.I.M.Georgescu (Iași));
-prejudicierea  bugetului entității prin neînregistrarea și nedepunerea în casieria entității a veniturilor proprii încasate în numerar de acesta, în sumă estimată de 369 mii lei, (Spitalul Clinic
de Urgență pentru Copii ”M.S.Curie”, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”Grigore  Alexandrescu” , Direcția de Sănătate Publică a Municipiului București);
-nefacturarea  și  neînregistrarea  în  vederea  urmăririi  și  încasării  veniturilor  din  prestări servicii efectuate pe baza solicitărilor, reprezentând analize de laborator, în sumă estimată de
385 mii lei (DSP Caraș-Severin, Dâmbovița, Galați);
-neînregistrarea  veniturilor  provenite  din  servicii  medicale  prestate  de  unitățile  sanitare peste  valoarea  de  contract  încheiat  cu  casele  de  asigurări  de  sănătate,  validate  de  Școala
Națională de Sănătate Publică, Management Sanitar București, în sumă estimată de 40.602 mii lei (Spitalul  Clinic  de  Urgență  București,  Spitalul  Clinic  de  Urgență  pentru  Copii
M.S.  Curie, Institutul Național  de  Diabet,  Nutriție  și  Boli  Metabolice  ”Prof.dr.  N.C.  Paulescu”,  Spitalul  de Urgență ”Sf.Pantelimon” Focșani);
d)Cu privire la calitatea gestiunii economico-financiare
-efectuarea de lucrări de construcții care au fost angajate, plătite și înregistrate eronat pe cheltuieli, în sumă estimată de 1.255 mii lei (Spitalul de Psihiatrie pentru Măsuri de Siguranță Jebel);
-decontarea eronată din fonduri publice alocate de la bugetul de stat pentru compartimentul primiri-urgențe a serviciilor prestate, în sumă estimată de 559 mii lei (DSP Sibiu, Spitalul Clinic
de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie Arsuri București);
-decontarea nelegală a unor servicii financiar contabile, de audit, medicină generală, juridice, asistență în inginerie în sumă estimată de 817 mii lei (Sanatoriul Balnear Techirghiol, Institutul  de  Boli  Cardiovasculare ”Prof.dr. G.I.M.  Georgescu” (IS), Spitalul de Urgență Sf.Pantelimon Focșani, DSPMB);
-nerespectarea obligației de a încheia angajamente legale în limita prevederilor bugetare aprobate, respectiv la încheierea contractelor de achiziție, neîntocmirea și neprezentarea la viza
de control financiar preventiv propriu a propunerilor/proiectelor de angajare a unor cheltuieli în limita creditelor de angajament odată cu contractele în speță, în sumă 4.508 mii lei (Institutul Național e Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”);
-angajarea și plata unor drepturi de personal necuvenite prin acordarea unor sporuri,fără respectarea  prevederilor  legale,  în  sumă  estimată  de  302  mii  lei (Spitalul  Clinic  de  Urgență
București, Centrul Național de Recuperare Neuropsihomotorie pentru Copii ” dr. N.Robănescu”, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”Grigore Alexandrescu”);
-efectuarea de plăți nelegale, fără ca la baza acestora să existe aprobările legale și fără documente  justificative  pentru  cheltuieli  din  asociere,  servicii  de  consultanță,  servicii  de
mentenanță a programelor informatice, în sumă estimată de 3.337 mii lei (Direcția de Sănătate Publică a Municipiului București, Spitalul Clinic de Urgență București, Spitalul Clinic de Urgență
pentru Copii ”Grigore Alexandrescu”);
-neurmărirea  și  necontrolarea  modului  de  utilizare  a  vaccinurilor  solicitate  și  repartizate unităților  sanitare,  astfel  că,  pentru  cantități  de  vaccin  în  valoare  estimată  de  227  mii  lei,
termenul  de  valabilitate  a  expirat  anterior  utilizării  acestora  în  scopul  pentru  care  au  fost acordate (Direcția de Sănătate Publică a Municipiului București);
-nerespectarea prevederilor Normelor privind organizarea şi efectuarea inventarierii elementelor de natura activelor, datoriilor şi capitalurilor proprii, cu modificările și completările ulterioare,
aprobate  prin  OMFP nr. 2.861/2009, la efectuarea inventarierii, cu scopul de a se stabili situația reală și exactă a elementelor patrimoniale ale entității (Direcția de Sănătate Publică a Municipiului București,  Spitalul  Clinic  de  Urgență  București,  Spitalul  Clinic  de  Urgență  pentru  Copii  ”Grigore Alexandrescu”, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”M.S.Curie”, Institutul Național de Diabet, Nutriție  și  Boli  Metabolice  ”Prof.dr.  N.C.  Paulescu”,Spitalul  de  Psihiatrie  pentru  Măsuri  de Siguranță  Jebel  (TM),  Institutul  de  Boli  Cardiovasculare  dr. G.I.M.  Georgescu(IS),  Sanatoriul Balnear Techirghiol, Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie Arsuri București);
-neinventarierea terenurilor  și  construcțiilor  din  domeniul  public  al  statului,  aflate  în administrarea entităților, cât și neactualizarea datelor referitoare la acestea (Spitalul  Clinic  de Urgență București DSP Călărași, Dâmbovița, Giurgiu, Olt, Vaslui);
-neefectuarea  reevaluării  activelor  fixe  corporale  aflate  în  patrimoniul  entităţii,  fapt  ce  a condus  la  neactualizarea  valorii  acestora (Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie și Arsuri București, DSP Călărași, DSP Vaslui);
-neurmărirea și neîncasarea unor creanțe, în sumă estimativă de 279 mii lei, pentru care dreptul  de  a  cere  restituirea  sumelor  s-a  prescris  (Institutul Național de Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”, Spitalul Clinic de Urgență București);
-nevirarea la bugetul statului a garanțiilor pentru participarea la licitații și cotizații ale membrilor nesindicaliști, constituite în perioada 2009-2011,ale căror restituiri nu au fost solicitate în
termenul legal de prescripție, în sumă estimată de 159 mii lei (Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ”Grigore Alexandrescu”, Spitalul Clinic de Urgență București, Spitalul Clinic de Urgență pentru Copii ” M.S. Curie”, Institutul Național de Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.dr. N.C. Paulescu”);
-nevirarea la bugetul local a cotei aferente din contravaloarea chiriilor încasate de la agenții economici  care  își  desfășoară  activitatea  în  clădirile  din  domeniul  public  al  UAT  și care  se
regăsesc în administrarea entității, în sumă estimată de 279 mii lei (Spitalul  Clinic  de Urgență pentru Copii ”M.S.Curie”, Institutul Național de Diabet, Nutriție și Boli Metabolice ”Prof.
dr. N.C.Paulescu”,Sanatoriul Balnear Techirghiol);
-achiziția de servicii de curăţenie, igienizare şi dezinfecţie, fără a fi respectate dispozițiile legale cu  privire  la  achizițiile  publice,  respectiv  supraestimarea  valorii  serviciilor  supuse  achiziției  ca urmare a estimării acestei valori utilizând doar o singură sursă de informații, în sumă estimată de 978 mii lei (Spitalul Clinic de Urgență Chirurgie Plastică Reparatorie și Arsuri București);
-efectuarea de plăți nelegale a unor sporuri salariale, în sumă estimată de 132 mii lei (DSP Ialomița, Olt);
-nerecuperarea sumelor reprezentând concedii medicale suportate din FNUASS, în sumă estimată de 418 mii lei (DSP Sibiu, Neamț, Vaslui);
-neurmărirea încadrării în sumele contractate și neverificarea în termen a respectării destinațiilor fondurilor pentru asigurarea cheltuielilor de personal aferente medicilor dentiști, asistenților  medicali,  cabinetelor  de  medicină  generală,  în  sumă  estimată  de  10.109  mii  lei (DSP Călărași, Ialomița);
-deficiențe  privind  modul  de  aplicare  a  prevederilor  contractuale  în  sensul  neurmăririi facturilor decontate lunar, în sumă estimată de 300 mii lei (DSP Tulcea).

Măsurile luate de către entitățile verificate în timpul misiunilor de audit
-au  fost  efectuate  înregistrări  contabile  în  vederea  corectării  abaterilor  consemnate  în procesele-verbale de constatare întocmite;
-au fost constituite comisii pentru cercetarea administrativă a persoanelor care au produs pagube entității pentru stabilirea prejudiciilor în vederea recuperării acestora;
-s-au constituit comisii de cercetare administrativă în vederea stabilirii persoanelor răspunzătoare  pentru  nedepunerea  la  casieria  entității  a  veniturilor  proprii  încasate  în  numerar  de
aceasta.  Ca  urmare a celor constatate, entitățile au transmis abaterile  constatate către Secția de Poliție, Serviciul de Investigare a Criminalității Economice, în vederea luării măsurilor legale
care se impun împotriva persoanei răspunzătoare;
-au  fost  extinse  verificările  în  vederea depistării  cazurilor  de acceptare la  plată  a  unor cheltuieli fără documente justificative;
-au  fost  efectuate  demersuri  în  vederea  înregistrării  contravalorii serviciilor  medicale prestate și validate peste valoarea de contract încheiat cu casa de asigurări de sănătate;
-au  fost  virate  la  bugetul  statului sumele  reprezentând  garanții de  bună  execuție pentru care dreptul titularilor de a cere restituirea sumelor s-a prescris;
-au  fost  înregistrate  în  evidența  financiar-contabilă,  fondul  de  dezvoltare  a  entităților verificate și consumul de medicamente și materiale sanitare;

Valorificarea  aspectelor  semnalate  în  actele  încheiate  la  Ministerul  Sănătății  și entități din subordinea acestuia:
În  cazul  Direcției  de  Sănătate  Publică  a  Municipiului  București, al Spitalului  Clinic  de Urgență pentru Copii ”M.S. Curie”, al Spitalului Clinic de Urgență pentru Copii ”Grigore Alexandrescu”  și al  Institutului  Naţional  de Cercetare-Dezvoltare pentru  Microbiologie  şi  Imunologie „Cantacuzino”, au fost sesizate organele de urmărire penală.”