Vintu si-a tras peste 774.000 de dolari din FNI printr-o -tranzactie atipica-

OBIECTIVUL 9

-Sa se arate modul in care au fost executate si evidentiate in contabilitatea SOV Invest si CIBELA GROUP SRL contractele de cesiune de actiuni nominative din 26.02.1999 si 26.04.1999, precum si actele aditionale la acestea nr. 1 din 27.04.1999, nr. 2 din 4.04.1999 si nr. 3 din 17.05.1999; De asemenea se va arata modul in care a fost executat si evidentiat in contabilitatea VULTURUL NEGRU SRL contractul de cesiune incheiat de aceasta societate cu inc. Vintu Sorin Ovidiu la 6.09.1999-.

RASPUNS

Pentru prima parte a Obiectivului, cu referire la Contractele de cesiune de actiuni nominative din 26.02.1999 si 26.04.1999, precum si la actele aditionale la acestea, expertiza a dat raspunsul in cadrul Obiectivului 7/j. In legatura cu partea a doua a Obiectivului, respectiv cu referire la Contractul de cesiune de actiuni nominative din 6.09.1999, expertiza formuleaza urmatorul raspuns:

Pentru recuperarea pagubei produse in gestiunea FNI, in valoare de 5.000.000.000 lei, suma incasata de CIBELA GROUP SRL, prin inscrisuri formale emise la 26.02.1999 (virata la 26.04.1999), pentru acordarea, in fapt, a unui credit financiar din disponibilitatile FNI, la 4.12.2002, SOV Invest, sub nr. 2563, s-a adresat cu plangere penala Parchetului de pe langa Tribunalul Bihor, impotriva inc. Ioana Maria Vlas si a numitului Popa Viorel, scrisoare care face obiectul dosarului penal nr. 021/2002.

Din expertizarea materialului probator care face obiectul dosarului penal nr. 021/2002 sus mentionat, primit ulterior, rezulta urmatoarele:

– Contractul de cesiune de actiuni nominative din 26.02.1999 a fost negociat si s-a incheiat in mod formal din dispozitia inc. Vintu Sorin Ovidiu pentru acordarea, in fapt, catre CIBELA GROUP SRL a unui imprumut financiar din fondurile FNI in valoare de 5.000.000.000 lei;

– Inc. Ioana Maria Vlas n-a avut nici o intrevedere cu numitul Popa Viorel care a negociat aceasta -tranzactie atipica- cu inc. Vintu Sorin Ovidiu, dar a solicitat reprezentantilor CIBELA GROUP SRL garantii asiguratorii (specifice in cazul creditelor), concretizate in fila cec semnata in alb de numitul Popa Viorel, pentru suma de 550.000 de dolari, care trebuia incasat imediat dupa 24.05.1999, acum s-a angajat in scris inc. Ioana Maria Vlas;

– In contul acestei datorii catre FNI, prin Contractul de cesiune din 6.09.1999, numitul Popa Viorel a cesionat inc. Vintu Sorin Ovidiu, in calitate de persoana fizica, un numar de 1.532.616 actiuni pe care le detinea la VULTURUL NEGRU SA, in valoare totala de 38.315.400.000 lei sau in echivalent, de 617.624 de dolari, cu clauza de rascumparare in maxim 90 de zile;

– La art. 4 al Contractului de cesiune, s-a stipulat ca inc. Vintu Sorin Ovidiu va prelua in -numele si pe cont propriu datoria de 550.000 de dolari pe care CIBELA GROUP SRL o are (cu termen depasit) catre FNI prin SOV Invest, pentru stingerea acestui debit-;

– In contul obligatiilor asumate prin acest Contract de cesiune, CIBELA GROUP SRL a virat prin WEST BANK, in contul inc. Vintu Sorin Ovidiu urmatoarele sume:

– 6.300.000.000 lei (echivalent 350.000 dolari) prin OP 4950/22.12.1999 (reprezentand plata -conform contract-);

– 424.100 dolari prin Biletul la Ordin din 23.03.2000, reprezentand -plata conform contract incheiat la 6.09.1999- (Contract de cesiune).

Din cele prezentate rezulta ca, contrar prevederilor art. 26 din OG 24/1993 si ale art. 36, de la Titlul III, Cap. 6 din Regulamentul 9/1996 al CNVM, au fost intocmite o serie de inscrisuri formale, care au fost semnate de catre inc. Ioana Maria Vlas si numitul Popa Viorel, pentru acordarea din fondurile FNI a unui credit financiar. Pentru creditul acordat, inc. Vintu Sorin Ovidiu a incasat de la CIBELA GROUP SRL, pentru stingerea datoriei acesteia catre FNI, suma de 6,3 miliarde lei sau, in echivalent 350.000 dolari prin OP 4950/22.12.1999 si suma de 424.100 dolari (prin Biletul la Ordin din 23.03.2000 executat de WEST BANK), fara a acoperi datoria inregistrata in gestiunea FNI, care este evidentiata si in prezent in contabilitatea FNI, respectiv in Contul 503 – -Actiuni-, in partida CIBELA GROUP SRL. Prin aceasta -tranzactie atipica-, s-a produs in gestiunea FNI o paguba in valoare de 5.000.000.000 lei (la 26.04.1999, neindexata la zi), generata de faptul ca inc. Vintu Sorin Ovidiu a incasat in mod necuvenit sumele de 6,3 miliarde lei si de 424.100 dolari, pentru care s-a angajat in scris sa stinga debitul de la FNI in suma de 550.000 dolari, angajament neonorat pana in prezent.

CONCLUZII

Expertiza a constatat ca din dispozitia inc. Vintu Sorin Ovidiu s-a acordat CIBELA GROUP SRL, la 26.04.1999, din disponibilitatile FNI, un credit financiar de 5 miliarde lei, contrar prevederilor art. 26 din OG 24/1993 si ale art. 36 din Regulamentul 9/1996 al CNVM, suma care n-a fost recuperata pana in prezent, ceea ce a generat o paguba in gestiunea FNI de aceeasi valoare (neindexata). In contul acestei datorii, pe care s-a angajat o preia in nume si pe cont propriu, la nivelul sumei de 550.000 dolari, inc. Vintu Sorin Ovidiu a primit de la CIBELA GROUP SRL la 22.12.1999 suma de 6,3 miliarde lei, iar la 23.03.2000, prin Bilet la Ordin, incasat de la WEST BANK, suma de 424.100 dolari, fara a stinge paguba creata in gestiunea FNI. Din cele prezentate, rezulta ca responsabilitatea crearii pagubei (neindexata) de 5 miliarde lei la 26.04.1999 in gestiunea FNI, revine inc. Vintu Sorin Ovidiu, la nivelul angajamentului asumat in scris (fila ,Vol.), in valoare de 550.000 dolari, suma care urmeaza o restituie FNI (in valuta).

OBIECTIVUL 10

-Sa se stabileasca modul in care au fost executate si evidentiate in contabilitatea SOV Invest si LEASING SA contractele de plasament din 31.08.1999 si 6.01.2000-.

RASPUNS

La 31.08.1999, intre SOV Invest, reprezentat prin inc. Ioana Maria Vlas si LEASING SA, reprezentata prin numita Nadia Elena Cristescu, in calitate de presedinte, a fost incheiat un Contract de plasament (fila 107, Vol. 39), al carui obiect il constituia plasarea sumei de 2.500.000.000 lei, de la FNI, pentru achizitionarea a cinci Bilete la ordin, in valoare totala de 2.895.000.000 lei, emise de beneficiar (LEASING SA).

La art. 3.2. din Contract, s-a stipulat ca la 1.11.1999 emitentul biletelor la ordin va restitui suma de 2.895.000.000 lei, iar la art. 4 s-a stabilit drept gaj fara deposedare, pentru aceasta tranzactie, urmatoarele bunuri:

– 2 autoturisme RANGE ROVER;

– 1 autoturism LANDROVER;

– 1 autoturism ROVER 620 SE si

– 2 autoutilitare FORD TRANZIT BUSCL,

precum si garantarea platii titlurilor de valoare respective, cu toate sumele de bani aflate in conturile beneficiarului (art. 4.2.).

In baza acestui Contract de plasament, la 1.09.1999, SOV Invest a virat din fondurile FNI, prin OP nr. 3993, in contul LEASING deschis la WEST BANK-sucursala Bucuresti, suma de 2.500.000.000 lei. Suma platita pentru aceste valori mobiliare (titluri de valori sub forma biletelor la ordin), a fost inregistrata in contabilitatea FNI, in Contul 461 – -Debitori-, analitic 461.05 – -LEASING SA-.

Deoarece debitul n-a fost achitat la scadenta (1.11.1999) la nivelul cuantumului stabilit prin Contract de plasament (2.895.000.000 lei), la 6.01.2000, intre partenerii initiali s-a incheiat un nou Contract de plasament (fila 110, Vol. 39), care a fost semnat de inc. Ioana Maria Vlas, iar din partea LEASING, de numita Clara Aura Sasarman – presedinte, contract al carui obiect il constituia o finantare de la FNI in suma de 2.540.916.849 lei cu termen de plata la 7.02.2000, la care s-a anexat si un Contract de gaj fara deposedare pentru autoturismele procurate din suma obtinuta, inregistrat la SOV Invest sub nr. 74/06.01.2000. Acest plasament s-a facut pentru achizitionarea acelorasi Bilete la ordin (titluri de valori), in valoare de 2.742.072.917 lei, pentru care s-a convenit plata unui comision de 95% pe an asupra sumei datorate, precum si plata unei penalizari de 0,5% pe zi, pentru sumele restante.

Expertiza constata ca prin clauzele stipulate in noul inscris de Contract de plasament, in fapt s-a asigurat transformarea unui plasament, din titluri de valoare (Bilete la ordin), intr-un credit financiar (cu comision sub forma procentuala si penalizari procentuale zilnice pentru sumele restante la scadenta). Deoarece beneficiarul plasamentului nu si-a onorat obligatia asumata, respectiv sa restituie suma de 2.540.916.849 lei pana la 7.02.2000, la data de 25.09.2000, SOV Invest a notificat debitoarea, cu scrisoarea nr. 2080, prin care a somat-o achite:

– debitul in suma de 2.540.916.849 lei si

– majorari de intarziere de 2.548.408.506 lei

TOTAL de achitat: 5.089.325.355 lei

Deoarece suma notificata n-a fost achitata, SOV Invest a depus, prin scrisoarea 2450/13.11.2002, la Parchetul de pe langa Curtea Suprema de Justitie – Sectia anticoruptie, urmarire penala si criminalistica, plangere penala impotriva urmatoarelor persoane:

– Nadia Elena Cristescu, presedinte al LEASING SA;

– Clara Aura Sasarman, presedinte al LEASING si

– Inc. Ioana Maria Vlas, fost presedinte-director general al SOV Invest.

In legatura cu efectuarea acestei tranzactii, expertiza pune in evidenta urmatoarele aspecte:

– Prin art. 36, de la Titlul III, Cap. 6 din Regulamentul 9/1996 al CNVM se prevedea ca -Societatile de administrare n-au dreptul ca in contul fondului acorde imprumuturi …-, iar

– Prin art. 34, pct. 4, lit. f) din acelasi act normativ, se prevedeau urmatoarele:

-art. 34 – Fondurile deschise de investitii …pot doband si detine investitii numai in:

4) titluri de valoare ale societatilor persoane juridice romane (…biletul la ordin etc), numai daca sunt indeplinite cumulativ urmatoarele conditii:…

d) nici un titlu de valoare sa nu depaseasca scadenta de 90 de zile;

f) sa nu fie acceptat nici un titlu de valoare al unei societati in care… societatea lor de administrare sau o persoana afiliata lor are o participare directa sau indirecta mai mare de 5%-.

Fata de aceste prevederi, expertiza precizeaza urmatoarele:

– plasamentul efectuat in titlurile de valori care a facut obiectul Contractului de plasament din 31.08.1999 si ulterior a celui din 6.01.2000, a imbracat in final forma unui credit financiar, contrar prev. art. 36 din Regulamentul 9/1996 al CNVM;

– inc. Ioana Maria Vlas, desi era actionar (persoana afiliata) la LEASING cu o cota de participare de 10% la capitalul social (mai mare de 5%), a angajat FNI in aceasta tranzactie, contrar prev. art. 35 din Regulamentul 9/1996 al CNVM, neregula subliniata si in scrisoarea CNVM din 11.04.2003 (fila 12, Vol. 39);

– la 31.08.2001, prin Raportul de auditare (anexa B, pag. 9), intocmit de firma de specialitate ARTHUR ANDERSEN SRL, s-a evidentiat in Contul -Debitori diversi-, datoria neachitata de LEASING catre FNI, de 9.677.025.000 lei;

– prin aceasta tranzactie, s-a produs o paguba in gestiunea FNI in valoare de 9.677.025.000 lei (cu penalizarile calculate pana la 31.08.2001), pentru care responsabilitatea revine persoanelor semnatare ale Contractelor de plasament din 31.08.1999 si 6.11.2000, inscrisuri intocmite in mod formal pentru acordarea din fondurile FNI a unui credit financiar, contrar prev. art. 36 din Regulamentul 9/1996 al CNVM.

CONCLUZII

Fata de cele prezentate, expertiza constata urmatoarele:

– Contractele de plasament, din 31.08.1999 si 6.01.2000, s-au incheiat in mod formal, pentru acordarea unui credit financiar din fondurile FNI, in valoare de 2.500.000.000 lei, contrar prev. art. 36 din Regulamentul 9/1996 al CNVM;

– Inc. Ioana Maria Vlas nu era abilitata sa incheie un astfel de inscris deoarece avea calitatea de persoana afiliata (detinea 10% din capitalul social al LEASING SA), iar un astfel de act era interzis prin art. 34 din Regulamentul 9/1996 al CNVM;

– Prin efectuarea acestei tranzactii, s-a produs in gestiunea FNI o paguba in valoare de 9.677.025.000 lei (cu penalizarile calculate pana la 31.08.2001);

– Responsabilitatea producerii acestei pagube revine persoanelor care au semnat Contractele de plasament din 31.08.1999 si 6.01.2000.

OBIECTIVUL 11

-Sa se stabileasca, pe baza de inscrisuri, destinatia si modul de utilizare de catre inc. Vintu Sorin Ovidiu a sumei de 456.004.112.040 lei, provenita din rascumparari de unitati de fond FNI efectuate de catre inc. Popa R. Nicolae; de asemenea se va verifica modul in care s-au evidentiat aceste transferari de sume in contul tertilor beneficiari, precum si daca la baza acestor operatiuni au existat relatii contractuale intre parti-.

RASPUNS

A. Sumele incasate din carnetele de investitor

Inc. Vintu Sorin Ovidiu a mandatat pe inc. Popa R. Nicolae ca din sumele avansate de acesta sa efectueze, in numele sau personal, investitii la FNI (subscrieri, rascumparari, reinvestiri etc), in baza dispozitiilor care i le dadea in acest sens (inscrisul de la fila 122, Vol. 16).

Pentru efectuarea unor astfel de operatiuni, pe numele inc. Popa R. Nicolae au fost emise un numar de noua carnete de investitor, in care au fost inregistrate tranzactiile prezentate in TABEL 1.

Din suma totala rascumparata, de 929.263.348.771 lei de pe cele noua carnete de investitor emise pe numele inc. Popa R. Nicolae, acum rezulta din materialul probator aflat la dosarul cauzei (filele 271-409, Vol. 17), s-a procedat la:

– retinerea comisionului de rascumparare cuvenit FNI (care a fost calculat in minus cu 18.277.864.751 lei);

– retinerea impozitului (1%) pe castigul realizat, cuvenit bugetului de stat (care a fost calculat in minus cu 5.333.201.716 lei);

– incasarea in numerar a unor sume rascumparate (persoanele beneficiare nu au putut fi identificate), direct de la agentiile FNI din Bucuresti;

– virarea de sume, direct in conturile deschise pe numele unor persoane fizice si/sau juridice, in principal catre inc. Vintu Sorin Ovidiu care a beneficiat de cele mai mari sume incasate prin virament.

La dosarul cauzei se afla parte din inscrisurile (OP) prin care s-a efectuat virarea sumelor prin banca, respectiv cele care s-au gasit in arhiva FNI (acum rezulta din actele de control aflate la dosarul cauzei) imediat dupa caderea FNI.

Astfel, pentru cele noua carnete de investitor emise pe numele inc. Popa R. Nicolae s-au gasit ordine de plata (OP) prin care s-au efectuat viramente prin banca in suma de 809.365.113.237 lei, din totalul sumelor rascumparate in valoare de 929.261.348.771 lei (diferenta a fost ridicata in numerar), dupa cum rezulta din TABEL 2.

Rezulta ca din suma totala de 809.365.113.237 lei, pentru care exista inscrisuri (OP) la dosarul cauzei, care atesta platile facute prin banca din rascumpararile efectuate din cele noua carnete de investitor emise pe numele inc. Popa R. Nicolae, s-a virat efectiv in contul inc. Vintu Sorin Ovidiu suma de 516.002.641.377 lei sau 64% din suma totala virata prin banca pentru care s-au gasit inscrisuri in contabilitatea FNI (dupa octombrie 1999), din cadrul celor noua carnete de investitor.

B. Modul de utilizare a sumelor incasate prin banca

Modul de utilizare a sumelor provenite din rascumpararea unitatilor de fond FNI care au fost incasate prin banca de inc. Vintu Sorin Ovidiu, se poate stabili pe baza instrumentelor de plata bancare (ordine de plata, foi de varsamant, file cec etc), prin care s-au efectuat plati din conturile personale deschise la diverse banci comerciale, inscrisuri in care s-a consemnat, de regula si scopul pentru care s-au efectuat platile respective. In acest scop, in perioada 5.05.2003-11.07.2003 si 1.09.2003-14.11.2003, BNR a efectuat un control asupra tuturor operatiunilor derulate din fondurile FNI, prin BCR – Sector 5 Bucuresti pe toata perioada de functionare a FNI (1995-24.05.2000), inclusiv pentru incasarile si platile efectuate in conturile inc. Vintu Sorin Ovidiu. Rezultatele controlului au fost consemnate in Procesul-verbal (fila 2, Vol. 66) incheiat la 14.11.2003, cuprinzand 84 anexe, cu inscrisurile care atesta decontarile efectuate si schemele (circuite bancare) intocmite de BNR si care fac obiectul volumelor 66-76 de la dosarul de cercetare penala. In urma expertizarii inscrisurilor anexate si a continutului Procesului-verbal de control intocmit de BNR, pe langa faptul ca s-au confirmat o serie de plati deja puse in evidenta in cadrul prezentului Raport de expertiza (cu referire la comisionul de administrare, la comisionul de distribuire, taxele de cautiune si de licenta, serviciile de reclama si publicitate etc), s-au putut da raspunsuri la unele Obiective stabilite de organul de cercetare penala si neelucidate din lipsa actelor justificative, s-au argumentat mai amplu unele aspecte si concluzii deja formulate in cadrul Obiectivelor abordate si s-au evidentiat si alte constatari care au legatura cu obiectul cauzei.

– Ca urmare, din materialul probator elaborat de BNR si depus la dosarul cauzei, expertiza pune in evidenta faptul ca in afara viramentelor efectuate direct in conturile inc. Vintu Sorin Ovidiu cu sume provenite din rascumpararile de unitati de fond FNI de pe cele noua carnete de investitor emise pe numele inc. Popa R. Nicolae, in valoare totala de 516.002.641.377 lei, intre conturile inc. Vintu Sorin Ovidiu si ale celor 46 entitati juridice si fizice (a se vedea lista 1 la actul de control al BNR) controlate de acesta, deschise la BCR – Sector 5, au existat transferuri repetate si incrucisate in cadrul unor circuite (scheme) bancare sofisticate, fara justificare si motivare concreta (cele 84 de anexe la actul de control al BNR prezinta peste 500 de scheme cuprinzand circuite bancare, care au avut loc intre colectivitatile de entitati juridice si fizice controlate de inc. Vintu Sorin Ovidiu, impreuna cu inscrisurile care atesta efectuarea decontarilor respective).

In context, din documentatia anexata actului de control al BNR, rezulta ca in contul inc. Vintu Sorin Ovidiu deschis la BCR – Sector 5, au mai fost virate si sume provenite din:

– rascumparari de unitati de fond incasate de:

– inc. Popa R. Nicolae;

– societati controlate de inc. Vintu Sorin Ovidiu (Gelsor SA, Imola, SGI etc);

– comisionul de administrare, de distribuire sau de asociere, incasat de SOV Invest, GELSOR si SGI SA;

– serviciile de publicitate incasate de Curentul SA (n.r. – companie a carui actionar majoritar era Gelsor SA – detinuta de Sorin Ovidiu Vintu), IMOLA SA.

– Concomitent, acum rezulta din circuitele bancare prezentate in materialul probator depus de BNR la dosarul cauzei, expertiza a constatat modul concret de utilizare a sumelor avute la dispozitie in conturile proprii sau in cele ale firmelor controlate de inc. Vintu Sorin Ovidiu, plati care s-au efectuat pentru:

– finantari sau imprumuturi acordate propriilor firme, sume care ulterior au fost retrase, de regula, in cuantum mai mare;

– constituirea sau majorarea capitalului social al firmelor proprii, atat in nume personal, cat si/sau pe numele altor actionari persoane fizice si/sau juridice;

– cumparari de imobile, inclusiv din disponibilitatile clientilor GELSOR primite pentru a fi tranzactionate pe BVB si/sau pe Rasdaq;

– reinvestirea in unitati de fond FNI, inclusiv din disponibilitatile clientilor GELSOR depuse pentru a fi tranzactionate pe piata reglementata de capital (bursiera – BVB si extrabursiera – Rasdaq);

– finantari si sponsorizari acordate de regula prin firmele proprii unor fundatii, organizatii, publicatii sau pentru diverse actiuni umanitare, culturale si sportive;

– ridicari de sume in numerar (cash)

In legatura cu elementele mai sus sintetizate, acum rezulta din materialul probator depus de BNR, inainte de a aborda modul de utilizare si destinatia sumelor incasate de inc. Vintu Sorin Ovidiu, -Curentul- va prezenta, maine, acea parte a expertizei care contine cele mai semnificative cazuri referitoare la alte incasari care au avut loc in conturile lui Sorin Ovidiu Vintu, de la alte entitati juridice proprii si persoane fizice imputernicite de acesta.

(Va urma)

TABEL 1

Nr.

crt

Numar

Carnet

Subscrieri de unitati de fond

Rascumparari de unitati

de fond

Crestere

(numar

de ori)

Numar

Sume (lei)

Numar

Sume (lei)

1.

000008-)

833.860

4.634.353.225

374.728

37.418.313.000

8,0

2.

000032-)

432.760

573.677.500

432.195

25.914.971.170

45,0

3.

000056

562.810

2.517.948.528

562.810

54.086.041.000

21,0

4.

000057

761.610

2.811.496.027

761.610

70.841.840.620

25,0

5.

000058

572.810

2.843.020.640

572.810

54.659.983.420

19,0

6.

000061

1.951.910

30.313.079.555

1.951.910

141.443.655.580

4,6

7.

000486

8.294.307

302.731.008.892

8.294.307

439.777.495.981

1,5

8.

001644-)

623.800

2.826.238.761

477.900

46.595.592.000

16,5

9.

003145

672.320

4.600.886.470

672.320

58.525.456.000

12,7

TOTAL

14.706.187

353.851.709.598

14.100.590

929.263.348.771

2,6

-) Carnete cu unitati de fond ramase in sold la 24.05.2000 (605.597 u.f.)

TABEL 2

Nr.

crt.

Numar

carnet

Sume virate cu

OP gasite in

arhiva (total lei)

Din care, virari pentru:

Numar

de

O.P.

Observatii

inc. Vintu Sorin

Ovidiu (lei)

%

Volum

Fila

1

000008

33.000.218.971

–

0

–

17

271

2

000032

12.932.119.107

–

0

–

17

281

3

000056

53.942.524.450

53.942.524.450

100

4

17

309

4

000057

70.671.118.874

70.671.118.874

100

3

17

324

5

000058

54.516.555.244

54.516.555.244

100

2

17

338

6

000061

141.406.743.174

137.286.743.174

97

9

17

349

7

000486

338.008.899.937

153.118.766.155

45

8

17

362

8

001644

46.466.933.480

46.466.933.480

100

4

17

396

9

003145

58.420.000.000

–

0

–

17

409

T O T A L

809.365.113.237

516.002.641.377

64