Metodele Fiscului, adaptate în funcție de „inspirația” evazioniștilor

Timbre de marcaj sau documente fiscale false, falsificarea carburanților, binecunoscutele firme „fantomă“ sau off-shore-urile sunt printre cele mai întålnite metode folosite de afaceriști pentru a scăpa de impozite. De cealaltă parte, Fiscul ripostează cu verificări, controale inopinate, executări silite, popriri de conturi. La sfårșitul lui 2010, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a obținut cel puțin o victorie – a fost mai eficientă decåt în anul precedent.
Veniturile bugetare realizate în luna decembrie 2010 au fost de peste 13.500 mil. lei, cu 25,64% mai mult decåt veniturile realizate în aceeași perioadă a anului 2009 (10.761 mil. lei) și cu 11,44% peste programul bugetar (12.133 mil. lei), potrivit datelor furnizate de Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF), la solicitarea „Curentul“. Per total, veniturile bugetare realizate de ANAF, în 2010, au depășit 141.280 mil. lei, cu 5,61%, mai mult față de veniturile realizate în aceeași perioadă a lui 2009.
Potrivit ANAF, schimbările intervenite în domeniul vamal și al fiscalității (TVA și accize) s-au repercutat în zona infracționalității economice prin accentuarea unor fenomene privind contrabanda cu produse din tutun, substituirea/falsificarea carburanților sau a băuturilor alcoolice, utilizarea de timbre de marcaj sau documente fiscale false, colectarea/comercializarea frauduloasă a deșeurilor reciclabile sau a produselor agricole de cultură. „În egală masură, a crescut complexitatea lanțurilor tranzacționale utilizate, acestea avånd deseori un caracter trans-frontalier și au continuat să fie utilizate binecunoscutele firme «fantomă» ori off-shore“, arată reprezentanții agenției.
Pentru a ține pasul cu inventivitatea și „specializarea“ evazionișilor, Garda Financiară a crescut viteza de reacție a echipelor de control și a accentuat specializarea pe domenii a acestora. Totodată, a crescut interoperativitatea dintre subunitățile teritoriale, iar metodele de lucru au fost readaptate, în principal în ceea ce privește zonarea controalelor și intervalele orare în care acestea sunt efectuate, îmbunătățirea cooperării cu alte entități (interne sau externe) cu atribuții similare.
Controalele ANAF sunt orientate către domeniile cu risc fiscal ridicat țintele favorite fiind cei care au plătit impozite foarte mici sau deloc: contribuabili care au înregistrat pierderi consecutive pentru mai mulți ani, cei care desfășoară activități de producere, comercializare sau valorificare a cerealelor, persoane fizice care au efectuat tranzacții imobiliare și nu au achitat TVA, societăți comerciale care desfășoară activitate de comercializare a legumelor și fructelor, contribuabili care efectuează tranzacții cu societăți comerciale declarate inactive sau contribuabili implicați în lanțuri de fraudare transfontaliere pentru care s-au efectuat controale multilaterale în colaborare cu administrațiile fiscale europene.