Eludarea TVA, principalul pilon al evaziunii fiscale

– Numai intr-o singura luna, directiile de control ale finantelor descopera ca din totalul firmelor controlate, aproape 90% eludeaza TVA-ul statului

Potrivit unui studiu efectuat de Ministerul de Finante, taxa pe valoare adaugata reprezinta in prezent cea mai eludata taxa din tot sistemul fiscal al Romaniei. Mai bine spus, din datele oferite de Garda Financiara, din 8.000-9.000 de firme verificate lunar, aproape 90% sunt depistate ca fiind evazioniste pe TVA. Potrivit Garzii Financiare, printre principalele -portite- pe care evazionistii le acceseaza fara incetare in domeniul fentarii taxei pe valoare adugata se numara incasarea de sume in avans fara colectarea TVA in luna in care s-au incasat banii, utilizarea sistemului de firme-fantoma, utilizarea de documente false si repatrierea de valuta.

-In prezent, evitarea TVA este cea mai raspandita metoda de evaziune in economia noastra. Practic, nu exista control pe care sa-l derulam si la care sa nu descoperim, printre multe alte nereguli, ca TVA nu reuseste sa ajunga in buzunarul statului din cauza ingineriilor financiare. Este prima si cea mai la indemana metoda de prejudiciere a bugetului de stat-, ne-a declarat comisarul general adjunct Marian Pasulea.

Ultimele controale tematice privind respectarea legislatiei taxei pe valoare adugata facute de comisarii Garzii Financiare au scos la lumina, dupa cum era si de asteptat, cateva -mostre- de eludare a celei mai importante taxe din sistemul fiscal romanesc.

Astfel, in urma unui control tematic efectuat de Garda Financiara Bistrita, a fost identificata firma Mopan SA care, in perioada decembrie 2001-ianuarie 2002, a incasat prin conturile sale bancare suma de 12,9 miliarde de lei de la trei societati comerciale din Bucuresti: Defa SRL, FCB SRL si SC Omnicogic. Sumele incasate au fost inregistrate in contabilitatea societatii bistritene numai pe baza extraselor de cont bancare, in mod deliberat nefiind anexate si ordinele de plata in care se mentionau explicatiile tranzactiilor bancare.Ulterior, sumele respective au fost inregistrate succesiv prin conturile de clienti, pentru ca in final suma totala sa se regaseasca inregistrata in contul dedicat asociatilor. Potrivit comisarilor, in mod normal aceasta inregistrare ar fi avut baza legala numai in masura in care cele trei societati platitoare faceau parte din actionariatul Mopal, aspect de altfel infirmat de constatarile ulterioare. De fapt, suma de 12,9 miliarde nu reprezinta altceva decat avansuri incasate pentru livrari de marfa. Prin intermediul acestor inregistrari succesive s-a urmarit, spun organele de control al finantelor, eludarea normelor care prevad obligatia colectarii TVA la data incasarii unor sume pentru avans marfuri. Controlul a stabilit ca firma bistriteana a reusit sa pacaleasca statul cu doua miliarde de lei.

Intr-o alta actiune de control, comisarii Garzii au descoperit ca o alta firma Mopal, de data aceasta din Comanesti, a achizitionat de la firma Comprel un utilaj pentru prelucrarea lemnului cu 1,4 miliarde de lei, pe care l-a vandut mai apoi altei societati cu 9,5 miliarde. Potrivit procesului-verbal de control, pentru a fenta plata TVA si a impozitului pe profit, dar si pentru a oferi tranzactiilor o aparenta a legalitatii, Mopal a -organizat-, prin intocmirea in fals a unor documente fiscale, un circuit economic fictiv de prestari servicii, in urma caruia firma a -inregistrat- pierderi, iar TVA colectata a fost diminuata cu TVA deductibila. Astfel, au fost emise de mai multe firme care apartineau aceluiasi patron al Mopan mai multe facturi pentru presatri servicii de consultanta economica pentru Mopan, in valoare de 9,4 miliarde. In urma verificarilor, s-a stabilit ca aceste operatiuni practic nu au existat, SC Mopan reusind sa aduca un prejudiciu statului de 2,2 miliarde de lei. Ancheta a ajuns in curtea organelor de cercetare penala pentru evaziune fiscala, fals si uz de fals.