-Suma incasata fara justa cauza din FNI, care trebuie sa fie restituita, este de peste 1.016 miliarde de lei-

OBIECTIVUL 7 / g

-Sa se stabileasca daca administrarea FNI de catre conducerea SOV Invest in perioada 15.09.1995-24.05.2000 s-a facut in conformitate cu cele aratate in prospectul de oferta publica si cu respectarea prevederilor din contractul de administrare si a normelor care reglementeaza aceasta activitate; in legatura cu aceasta se va raspunde la urmatoarele intrebari:

g) daca operatiunile de rascumparare a unitatilor de fond FNI s-au realizat la valoarea reala a acestor operatiuni sau la valoarea supraestimata si, in cazul in care se confirma cea de a doua ipoteza, daca exista sume incasate fara justa cauza de catre investitori cu prilejul rascumpararilor, de catre stat cu prilejul perceperii impozitelor sau de catre societatile de administrare-depozitare-distributie cu prilejul incasarii comisioanelor-.

RASPUNS

A. Referitor la valoarea unitatilor de fond rascumparate

In urma expertizarii materialului probator aflat la dosarul cauzei si a arhivei FNI pe suport hartie/magnetic, aflata in gestiunea SOV Invest, expertiza a constatat:

a) Evidenta tehnico-operativa a FNI, pe toata perioada de functionare a FNI, se afla transpusa si depozitata intr-o baza de date informatizata care s-a creat prin actualizarea zilnica a acesteia cu tranzactiile (subscrierile si rascumpararile) efectuate de agentiile teritoriale, ce se transmiteau la Centrala printr-un sistem propriu de teletransmisie a datelor. Dupa caderea FNI, pentru actualizarea la zi a bazei de date cu toate tranzactiile efectuate in cadrul agentiilor teritoriale, la 14.06.2000, noul presedinte al SOV Invest, inc. Petrescu Marian, a solicitat prin e-mail tuturor agentiilor teritoriale -sa transmita la sediul SOV Invest baza de date verificata, completata, corectata, cuprinzand toate operatiunile de la inceputul activitatii pana in prezent-, cu indicatii tehnice de lucru cuprinse in comunicatul transmis acestora. Din aceasta baza de date s-au putut extrage, pentru intreaga perioada de functionare a FNI (noiembrie 1995-mai 2000), informatii complete cu referire la:

– Tranzactiile care s-au efectuat in zona operativa a FNI, respectiv cu privire la toate subscrierile si rascumpararile (cantitativ-valorice) ale unitatilor de fond (1,657 mil. operatiuni)

– Fisele analitice (extrasele de cont) pentru toate carnetele de investitor emise in perioada de functionare a FNI (318.413 carnete), care reprezinta in fapt copia carnetului de investitor (unicat) aflat in posesia fiecarui investitor (la purtator) cu toate operatiunile efectuate de acestia in cadrul FNI (subscrieri si rascumparari).

b) Evidenta contabila a FNI se afla transpusa si depozitata, in aceeasi baza de date informatizata, in cadrul unui modul informatic separat (contabil), cu toate datele contabile preluate din evidenta tehnico-operativa (documentele justificative primare) si generate in celelalte sectoare de activitate ale FNI, executate de administrator, centralizate, agregate si inregistrate zilnic in conturile contabile, cu desfasurari si pe analiticele acestor conturi, sintetizate lunar in cadrul balantelor lunare de verificare ale FNI. Din acest modul informatic s-au putut extrage si lista, fisele de cont sintetice si analitice, centralizatoarele zilnice ale operatiunilor financiare efectuate (de casa, banca etc) care au stat la baza inregistrarilor contabile si balantele lunare de verificare. Din expertizarea acestui modul informatic contabil, s-a constatat ca datele necesare pentru efectuarea expertizei, se pot extrage numai pentru perioada ianuarie 1999-mai 2000.

c) Evidenta statistica, utilizata in procesul de raportare si comunicare a rezultatelor activitatii FNI, pentru care intreaga documentatie, pentru toata perioada de functionare a FNI se afla pe suport hartie (inscrisuri) atat in materialul probator, cat si in arhiva SOV Invest, fiind obtinuta si de la CNVM.

Principalele date din cadrul acestei evidente a FNI sunt consemnate si se gasesc in urmatoarele inscrisuri:

– comunicarile saptamanale (incomplete), referitoare la activitatea FNI, remise CNVM de SOV Invest

– notele circulare saptamanale, incepand cu 3.03.1999 (incomplete), transmise agentiilor teritoriale, in special cu referire la valoarea unitatii de fond, in raport de care s-au efectuat subscrierile si rascumpararile de catre investitorii FNI

– rapoartele periodice intocmite de SOV Invest pentru activitatea FNI care s-au transmis la CNVM.

Pe baza datelor cuprinse in raportarile statistice saptamanale transmise de SOV Invest la CNVM, expertiza a elaborat DESFASURATORUL Anexa 2 la Raport, din care rezulta evolutia (dinamica) in timp a valorii activelor nete ale FNI si valoarea unitatii de fond pe toata perioada de functionare a FNI, in coloana 10 fiind nominalizate persoanele din conducerea SOV Invest care au semnat inscrisurile in cauza. Din expertizarea inscrisurilor aflate la dosarul cauzei, a rezultat ca valoarea unitatii de fond comunicata la CNVM sau transmisa la agentiile teritoriale, a fost in permanenta supraevaluata, ca urmare a faptului ca:

– numarul unitatilor de fond aflate in circulatie a fost permanent diminuat fata de cel real (vezi raspuns la Obiectiv 7/d)

– valoarea activelor nete ale FNI au fost majorate nejustificat si in mod semnificativ fata de datele contabile (vezi raspuns la Obiectiv 7/ b).

Aceste nereguli au condus la stabilirea unei valori majorate a unitatii de fond, in raport de care s-au efectuat rascumpararile de unitati de fond in perioada de referinta, cu sume in plus, incasate fara justa cauza de o serie de investitori FNI.

Deoarece datele comunicate statistic au fost viciate de modificari nejustificate a numarului unitatilor de fond aflate in circulatie (in sensul diminuarii lor) si a valorii activelor nete ale FNI (in sensul majorarii acesteia), pentru a stabili valoarea reala a unitatilor de fond, expertiza a procedat la reconsiderarea informatiilor utilizate in acest scop, prin luarea in considerare in exclusivitate, numai a datelor inregistrate in contabilitatea FNI.

In acest scop a fost elaborat BORDEROUL anexa 1 la Raport, in care se prezinta in mod strict corelat, pe date contabile, valoarea reala a activelor nete ale FNI si respectiv valoarea reala a unitatii de fond. Expertiza a procedat la efectuarea acestor operatiuni, asa cum au fost prezentate in mod punctual la Obiectivul 7/d, in conformitate cu prevederile Legii 82/1991 si ale Normei profesionale 35/2001 elaborata de CECCAR. Datele redate in BORDEROUL anexa 1 la Raport, au fost prezentate numai pe perioada ianuarie 1999-mai 2000, pentru care exista datele contabile depozitate in modulul contabil informatizat al bazei de date a FNI. Pentru perioada anterioara datei de 1.01.1999 expertiza nu se poate pronunta, in lipsa datelor contabile si a inscrisurilor care sa fi dobandit calitatea de documente justificative.

Din corelarea datelor referitoare la valoarea unitatii de fond, asa cum acestea sunt redate, pe perioadele comparabile pentru care exista suport informatic contabil, in DESFASURATORUL anexa 2 la Raport (cu datele statistice) si respectiv in BORDEROUL anexa 1 la Raport (cu datele contabile), rezulta diferente nejustificate intre valoarea celor doua categorii de valori ale unitatii de fond. Aceste diferente au fost posibile ca urmare a stabilirii unei valori majorate, in mod nejustificat, a unitatii de fond, ceea ce a generat incasari de sume fara justa cauza, de catre investitorii FNI care au efectuat rascumparari de unitati de fond in perioada pana la caderea FNI (24.05.2000).

B. Sumele incasate fara justa cauza

In vederea stabilirii sumelor incasate in plus, fara justa cauza, fata de datele cuprinse in BORDEROUL anexa 1 la Raport, expertiza a luat in considerare si urmatoarele date:

– suma rascumparata de CentroCoop in valoare de 7.260.400.000 lei, la 23.05.2000, care a fost restituita dupa caderea FNI, prin OP 148 din 29.05.2000 si 149 din 30.05.2000 si numarul unitatilor de fond aferente (70.000 UF ramase in sold);

– numarul unitatilor de fond (ramase in sold) aferente sumelor rascumparate, dar neincasate de cei 39 de investitori FNI, in valoare totala de 5.429.897.438 lei, pentru a se transfera la FNA, suma care a ramas si a fost cuprinsa in activele nete ale FNI, din mai 2000.

De retinut ca in algoritmii de calcul care s-au utilizat in programele elaborate pentru efectuarea situatiilor finale necesare, s-a operat numai cu unitati de fond splitate (ca numar si valoare), pentru a se asigura uniformitate pe toata perioada luata in considerare (inainte si dupa splitarea efectuata la 1.10.1999).

Dupa efectuarea acestor modificari in baza de date tehnico-operativa informatizata a FNI, pentru calcularea sumelor incasate in plus, fara justa cauza de investitorii FNI, expertiza a asigurat machetarea listelor care sa se obtina prin prelucrarea automata a datelor preluate din baza de date, cu ajutorul unui program elaborat si scris in Visual FoxPro 8.0 in cadrul unor siuatii finale special proiectate in acest scop.

Obtinerea situatiilor finale proiectate a necesitat si adoptarea unui sistem echitabil de stabilire a soldului, cantitativ si valoric, pentru unitatile de fond aflate in circulatie la 1.01.1999, data de la care expertiza isi poate asuma raspunderea pentru lucrarile executate, deoarece numai de la aceasta data s-a putut stabili in mod real sumele incasate in plus, fara justa cauza, de investitorii FNI, pe baza de informatii contabile gasite in arhiva FNI.

Urmarea prelucrarii automate a datelor inregistrate in baza de date preluata din arhiva (pe mediu magnetic) a FNI si cea reconfigurata in baza de date actualizata, pe baza programelor de calcul mai sus precizate, s-au obtinut si listat, in mod succesiv, urmatoarele situatii finale:

1. -Situatia evolutiei subscrierilor si rascumpararilor de unitati de fond FNI-;

2. -Situatia investitorilor FNI care n-au rascumparat unitati de fond-;

3. -Situatia investitorilor FNI care au rascumparat toate unitatile de fond-;

4. -Situatia investitorilor FNI care n-au rascumparat toate unitatile de fond subscrise-;

5. -Tabel nominal cu investitorii FNI cu sume rascumparate in plus, care trebuie restituite-;

Separat, au mai fost listate si alte situatii finale, ca:

6. -Situatia investitorilor FNI care au efectuat rascumparari in ultimele 45 de zile inainte de caderea FNI-;

7. -Situatia investitorilor FNI care au efectuat rascumparari dupa 15.05.2000, cand s-a dispus sistarea rascumpararilor de unitati de fond-.

Expertiza precizeaza ca situatiile finale 1, 2, 3, 4, 6 si 7 au fost obtinute prin prelucrarea datelor din fisierele de tranzactii existente in baza de date informatizata a FNI, care contin tranzactiile (subscrieri si rascumparari) aferente intregii perioade de functionare a FNI (15.11.1995-24.05.2000), in timp ce situatia finala 5 se refera numai la tranzactiile aferente perioadei 1.01.1999-24.05.2000 pentru care expertiza a avut acces la datele contabile si pentru care isi poate asuma raspunderea, deoarece situatia s-a elaborat pe baza de date contabile gasite in arhiva FNI.

In aceste conditii, situatiile finale au fost listate si contin, pentru fiecare situatie in parte, urmatorul fond informational rezultat din prelucrarea automata a datelor:

1. Situatia evolutiei subscrierilor si rascumpararilor de unitati de fond FNI

Situatia reprezinta un tablou general care include, cronologic, la nivelul fiecarui investitor FNI identificat pe baza numarului carnetului de investitor, toate datele referitoare la subscrieri si rascumparari de unitati de fond (cantitativ si valoric) din toata perioada de functionare a FNI, precum si cele referitoare la soldul existent la data caderii FNI (24.05.2000). Situatia, care cuprinde 10.612 file, a fost transcrisa pe un CD anexat (-Situatia evolutiei subscrierilor si rascumpararilor de unitati de fond FNI-), la Raport fiind anexate numai prima si ultima pagina cu totalul siuatiei (fila 10.612 din CD), ca anexa 6 la Raport. In cadrul situatiei, sunt redate din evidenta tehnico-operativa a FNI, urmatoarele informatii sintetice:

– numarul total carnete de investitor FNI: 318.413 carnete;

– pentru subscrieri:

– numar total cereri: 1.000.642 cereri

– numar total unitati de fond: 256.896.903 u.f.

– suma totala: 7.663.826.846.031 lei

– pentru rascumparari:

– numar total cereri: 658.365 cereri;

– numar total unitati de fond: 179.519.516 u.f.

– suma totala: 6.447.983.853.502 lei;

– pentru sold:

– numar unitati de fond la 25.04.2000: 77.377.387 u.f.-)

– suma aferenta unitatilor de fond in sold: 3.944.641.077.660 lei.

-) nota – soldul unitatilor de fond a fost influentat (majorat) de operatiunile luate in considerare, cu referire la restituirea sumelor incasate de CentroCoop si nevirarea sumelor pentru investitorii care au cerut sa fie transferati la FNA, operatiune neefectuata.

2. Situatia investitorilor FNI care nu au rascumparat unitati de fond

Situatia include nominal, investitorii FNI care au efectuat subscrieri in toata perioada de functionare a FNI, fara sa rascumpere nici o unitate de fond, unitati care la caderea FNI se aflau, in totalitate in sold. Situatia, care contine 5.239 file, a fost transcrisa pe un CD anexat (-Situatia investitorilor FNI care n-au rascumparat unitati de fond-), la Raport fiind anexate numai prima si ultima pagina cu totalul situatiei (fila 5.239 din CD), ca anexa 7 la Raport. Din aceasta situatie redam, pe total FNI, urmatoarele date aferente investitorilor fara rascumparari de unitati de fond:

– numar carnete de investitor fara rascumparari: 157.164 carnete

– numar unitatilor de fond subscrise: 32.390.065 u.f.

– suma totala, subscrisa: 2.288.620.512.061 lei

– suma aferenta unitatilor de fond la 24.05.2000: 2.291.854.884.591lei.

De retinut ca suma aferenta unitatilor de fond aflate in sold la caderea FNI (24.05.2000) a fost stabilita astfel:

– in cazul unitatilor de fond subscrise la o valoare mai mica sau egala cu valoarea contabila stabilita la 24.05.2000, respectiv de 7.060 lei/unitate, s-a luat in calcul aceasta valoare, care include astfel si cresterea reala a acestora pana la caderea FNI;

– in cazul unitatilor de fond subscrise la o valoare mai mare decat valoarea contabila la 24.05.2000 (7.060/unitate) s-a luat in calcul valoarea de subscriere a acestora, indiferent daca sumele respective proveneau si din rascumparari (prin -rostogolirea- subscrierilor anterioare).

3. Situatia investitorilor FNI care au rascumparat toate unitatile de fond

Situatia include nominal investitorii FNI care au rascumparat pana la caderea FNI, toate unitatile de fond subscrise in perioada de functionare a FNI. Situatia, care cuprinde 1.923 file, a fost transcrisa pe un CD anexat (-Situatia investitorilor FNI care au rascumparat toate unitatile de fond-), la Raport fiind anexate numai prima si ultima pagina cu totalul situatiei (fila 1.923 din CD), ca anexa 8 la Raport. Din aceasta situatie, redam pe total FNI, urmatoarele date aferente investitorilor care au rascumparat toate unitatile de fond:

– numar carnete de investitor lichidate : 57.636 carnete;

– pentru subscrieri:

– numar unitati de fond: 91.859.912 uf;

– suma totala: 1.564.818.283.720 lei;

– valoarea unitatii de fond: 17.035 lei/uf;

– pentru rascumparari:

– numar unitati de fond: 91.859.912 uf;

– suma totala: 2.918.180.554.591 lei;

– valoarea unitatii de fond: 31.768 lei/uf;

– cresterea valorii unitatii de fond:

– suma: 14.733 lei/uf;

– procent (%): 186,49%.

4. Situatia investitorilor FNI care n-au rascumparat toate unitatile de fond subscrise

Situatia include nominal, investitorii FNI care au rascumparat o parte din unitatile de fond subscrise in toata perioada de functionare a FNI, diferenta aflandu-se in sold la caderea FNI. Situatia, care cuprinde 3.454 file, a fost transcrisa pe un CD anexat (-Situatia investitorilor FNI care n-au rascumparat toate unitatile de fond-), la Raport fiind anexate numai prima si ultima pagina cu totalul general al situatiei (fila 3.454 din CD), ca anexa 9 la Raport. Din aceasta situatie redam, pe total FNI, datele aferente investitorilor care au rascumparat numai o parte din unitatile de fond, astfel:

– numar carnete de investitor cu retrageri partiale: 103.613 carnete;

– pentru subscrieri:

– numar unitati de fond: 132.646.926 u.f.;

– suma totala: 3.810.388.050.250 lei;

– valoare unitate de fond: 28.726 lei/u.f;.

– pentru rascumparari:

– numar unitati de fond: 87.659.604 u.f.;

– suma totala: 3.529.803.298.911 lei;

– valoarea unitatii de fond: 40.267 lei/u.f.;

– cresterea valorii unitatii de fond:

– suma: 11.541 lei/u.f.;

– procent (%): 140,18 %;

– pentru sold:

– numar unitati de fond: 44.987.322 u.f.;

– suma aferenta unitatilor de fond: 1.652.795.193.069 lei.

Stabilirea sumelor aferente unitatilor de fond aflate in sold la caderea FNI

(24.05.2000), s-a facut in aceleasi conditii care au fost prezentate la anexa 7.

5. Tabel nominal cu investitorii FNI cu sume rascumparate in plus, care trebuie restituite

Situatia include nominal toti investitorii FNI care au incasat sume in plus la rascumpararea (partiala sau totala) a unitatilor de fond, ca urmare a cresterii nereale, supraevaluata a acestora, incepand cu 1.01.1999, data de la care s-a putut stabili valoarea reala a unitatii de fond, pe baza datelor contabile gasite in arhiva FNI (modulul informatic contabil), gestionata in prezent de SOV Invest.

Pentru intocmirea situatiei, expertiza a procedat la stabilirea unor elemente (cantitative si valorice) de legatura intre tranzactiile (subscrierile) efectuate inainte de 1.01.1999 care n-au fost rascumparate si cele efectuate dupa 1.01.1999, in vederea determinarii sumelor incasate in plus de parte din investitori, pentru rascumpararile efectuate in perioada ianuarie 1999-mai 2000. In acest scop, soldul (cantitativ si valoric) de pornire pentru investitorii care detineau unitati de fond FNI la 1.01.1999, s-a calculat si stabilit in cadrul fiecarei fise analitice, prin proceduri automate, dupa cum urmeaza:

a) s-a determinat soldul unitatilor de fond aflate in circulatie (unitati de fond subscrise minus unitati de fond rascumparate) la 1.01.1999, numar care de regula se afla consemnata si in fiecare fisa analitica (extras de cont) a investitorului, respectiv in coloana -sold unitati-;

b) s-a determinat valoarea unitatii de fond subscrisa pana la 1.01.1999 (total sume subscrise/total unitati de fond subscrise);

c) s-a determinat valoarea totala aferenta unitatilor de fond existente in sold la 1.01.1999, prin inmultirea numarului unitatilor de fond aflate in sold, cu valoarea unitatii de fond subscrisa.

Aceste operatiuni s-au executat prin program de calcul automat pentru toate carnetele de investitori care prezentau la 1.01.1999 unitati de fond in sold si rascumparari dupa 1.01.1999, in raport de care s-a actualizat fisierul de istoric pentru tranzactiile inregistrate in baza de date, fiser care in afara acestor solduri de pornire cuprinde in continuare toate tranzactiile (subscrierile si rascumpararile) dintre 1.01.1999-24.05.2000. Situatia obtinuta (2.223 file) a fost transcrisa pe un CD anexat (-Tabel nominal cu investitorii FNI cu sume rascumparate in plus, care trebuie restituite-), la Raport fiind anexate numai prima si ultima pagina cu totalul general al situatiei (fila 2.223 din CD), ca anexa 10 la Raport. Din aceasta situatie redam pe total fond datele aferente investitorilor care au incasat sume in plus, fara justa cauza, ce trebuie restituite, astfel:

– numar carnete de investitor cu incasari in plus: 66.675 carnete;

– pentru subscrieri:

– unitati de fond:

– in sold la 01.01.1999: 41.921.588 u.f.;

– subscrise dupa 1.01.1999 …… 36.396.916 u.f.;

– total sume:

– in sold la 01.01.1999: 415.315.124.512 ei;

– subscrise dupa 01.01.1999: 1.661.326.880.148 lei;

– total : 2.076.641.984.660 lei;

– valoarea unitatii de fond ……………………….. 26.515 lei/u.f.;

– pentru rascumparari

– numar unitati de fond dupa 01.01.1999: 70.524.583 u.f.;

– sume dupa 1.01.1999: 4.058.070.391.775 lei;

– valoarea unitatii de fond: 57.541lei/u.f.;

– sume din cresterea valorii unitatii de fond:

– incasate efectiv: 2.128.561.202.150 lei;

– cuvenite : 960.305.229.470 lei;

– incasate in plus: 1.168.255.972.680 lei;

– pentru sold:

– numarul unitatilor de fond: 7.793.921 u.f.;

– suma aferenta unitatilor de fond: 151.376.661.877 lei;

– sume de restituit: 1.016.879.310.803 lei.

Din suma incasata in plus (col. 16 din situatie), s-a dedus suma aferenta unitatilor de fond aflate in sold la caderea FNI (24.05.2000), calculata in mod similar ca la anexa 7 (col. 18 din situatie), numai diferenta ramasa urmand a fi recuperata de la investitorii in cauza (col. 19 din situatie). De precizat ca sumele incasate in plus, respectiv de restituit, au fost stabilite numai pentru carnetele de investitor care au avut sold la 1.01.1999 (de la care expertiza a avut acces la balantele lunare de verificare ale FNI pe baza carora a determinat valoarea reala a unitatii de fond) si rascumparari dupa aceasta data. Expertiza n-a stabilit sumele incasate in plus pentru carnetele de investitor lichidate (fara sold) pana la 1.01.1999, deoarece din arhiva FNI lipsesc datele contabile din perioada respectiva (pe suport hartie si informatic). Din aceasta cauza, toti investitorii care si-au lichidat carnetele de investitor pana la 1.01.1999, n-au mai intrat in acest proces de calcul, iar sumele incasate de acestia in plus, fara justa cauza, n-au putut fi stabilite pentru a fi restituite. Pentru exemplificare, prezentam cazul investitorului Irimescu Teodor (pus in evidenta intr-un alt context) care, la 23.04.1996 a subscris pe carnetul de investitor nr. 40.102.001091.0 un numar de 155.950 unitati de fond, in suma de 2.279.989.000 lei, iar in perioada 16.07.1996-17.09.1997 (in decurs de un an si cinci luni de la data subscrierii), a rascumparat in totalitate cele 155.950 unitati de fond, pentru 6.943.147.504 lei. Deci, cu un castig generat de cresterea valorii unitatii de fond in perioada respectiva de 4.663.158.504 lei, in cadrul unui randament de 304,5% (3 ori mai mare fata de suma subscrisa) in timp ce dobanda medie anuala practicata de bancile comerciale in perioada de referinta a fost de 48,1% in 1996 si 65,8% in 1997 (sursa: Rapoartele anuale ale BNR).

Din datele continute de aceasta situatie rezulta ca a fost incasata in plus, fara justa cauza, suma de 1.168.255.972.680 lei (col. 16 din situatie), de pe un numar de 66.675 carnete de investitor, din care trebuie sa fie restituita, in total, 1.016.879.310.803 lei (col. 19 din situatie). Aceasta situatie (pe total FNI) a fost intocmita si pe limite de sume care trebuie restituite, din care s-a listat prima si ultima fila, in cadrul treptelor valorice/investitor din TABEL 1. Cele 94.574 carnete de investitor FNI (anexa 10/o), se refera la acei investitori care, la caderea FNI (24.05.2000), aveau unitati in sold a caror valoare era mai mare decat suma incasata in plus de investitorii in cauza, respectiv pe total FNI, cu 1.327.223.381.336 lei. In aceasta anexa, o situatie speciala o prezinta BIR care trebuia sa beneficieze de o crestere de 23.473.692.060 lei si a incasat efectiv numai 11.228.169.852 lei, deci mai putin cu 12.245.522.208 lei. Aceasta suma poate compensa pierderile inregistrate de FNI pentru actiunile achizitionate de la aceasta banca, in valoare (contabila) de 8.722.504.820 lei (neindexate cu rata inflatiei la zi), ca urmare a intrarii bancii in faliment.

NOTA: Urmatoarele Anexe pot fi vizualizate la www.curentul.ro

– ANEXA 1

– ANEXA 2

– ANEXA 6 (prima si ultima pagina cu totalul siuatiei – fila 10.612 din CD)

– ANEXA 7 (prima si ultima pagina cu totalul situatiei – fila 5.239 din CD)

– ANEXA 8 (prima si ultima pagina cu totalul situatiei – fila 1.923 din CD)

– ANEXA 9 (prima si ultima pagina cu totalul general al situatiei – fila 3.454 din CD)

– ANEXA 10 (prima si ultima pagina cu totalul general al situatiei – fila 2.223 din CD)

TABEL 1

nr. Anexa

TREAPTA

VALORICA

Carnete

investitor

SUME

Nr.

File

Numar

%

lei

%

10/a

1 – 1.000.000

19.955

29,93

8.533.091.677

0,84

665

10/b

1.000.001 – 100.000.000

46.071

69,09

458.231.085.804

45,06

1.532

10/c

100.000.001- 500.000.000

593

0,89

101.947.559.547

10,03

20

10/d

500.000.001-1.000.000.000

25

0,04

15.385.443.121

1,51

1

10/e

1.000.000.000 – 10.000.000.000

20

0,03

58.223.398.960

5,73

1

10/f

mai mare de 10.000.000.0000

11

0,02

374.558.731.694

36,83

1

TOTAL

66.675

100,0

1.016.879.310.803

100

–

10/o

( (mai mica) 0

94.574

–

– 1.327.223.381.336

–

3.152

TOTAL GENERAL

161.249

–

–

–

–