Restituiri de TVA din afaceri derulate cu fonduri europene

In Valea Jiului este de notorietate amicitia dintre Vasile Rusan, seful DGFP Hunedoara, si fratii Gardean, la randul lor implicati in afaceri cu prefectul Hunedoarei. Despre abilitatea acestui cvartet de a gasi portitele necesare derularii unor afaceri extrem de profitabile s-a mai scris si se va mai scrie. Astazi vom dezvalui modalitatea in care in pusculita Transgaz Company SA (la care sunt asociati fratii Gardean, Vasile Rusan si fratele sau, Ioan) a intrat o suma cu multe zerouri, ca urmare a modernizarii si amenajarii salii de sport a Liceului -Dimitrie Leonida- Petrosani – proiect finantat din fonduri nerambursabile provenite de la UE si de la bugetul local. Modalitatea: o data prin incasarea contravalorii lucrarilor efectuate si apoi recuperarea rapida a TVA aferent lucrarii cu facturi -buclucase-, completate la indicatiile scrise ale lui Vasile Rusan.

Licitatie transformata in negociere directa

Tinand cont de problemele economice din zonele miniere autohtone, UE a decis in 2002 sa aloce fonduri nerambursabile pentru 34 de proiecte care sa revigoreze Valea Jiului. Pentru a fi eligibile, proiectele trebuia sa vizeze reabilitarea unor constructii sociale si masuri active care sa contribuie la reducerea somajului. Printre proiectele derulate in Valea Jiului s-a numarat si modernizarea si amenajarea salii de sport a Liceului -Dimitrie Leonida- Petrosani. Fiind initiator al proiectului, Primaria Petrosani a organizat, in martie 2002, o licitatie la care au participat Termogaz Company SA Hateg, Consmin SA si Visa Comimpex SRL. Initial, licitatia a esuat din cauza ca ofertele celor trei firme depaseau bugetul alocat lucrarii (275.000 de euro). Asa ca alegerea castigatorului trebuia facuta fie prin reluarea procedurii de ofertare, fie prin negocierea pretului ofertei. Normal, trebuia aleasa prima cale. Dar, invocand -termenul extrem de limitat pentru implementarea proiectului-, a fost aleasa ultima. Drept pentru care, in aceeasi zi, prin negociere directa, celor trei firme li s-a cerut o noua oferta financiara. Rezultatul: Termogaz SA (facuse o oferta financiara de 269.000 de euro) a fost declarata castigatoare. Desi licitatia a fost organizata legal, in sensul ca au existat trei firme, trebuie subliniat ca doua dintre firme (Termogaz Co. SA Hateg si Consmin SA) aveau la acel moment un numitor comun: Adrian Gardean (detinea, direct sau indirect, actiuni la ambele societati). In plus, la Termogaz mai figurau la momentul licitatiei ca actionari Vasile Rusan (seful Finantelor hunedoarene) si fratele sau, Ioan.

Recuperare de TVA pe baza de facturi -buclucase-

Imediat dupa incheierea contractului, Termogaz Co. SA a trecut la treaba si, pentru ca banii rezultati din modernizare si amenajare a salii de sport de la -Dimitrie Leonida- sa ramana in -familie-, Termogaz decide sa cumpere materialele de constructie de la Gaz Hateg SA (firma din imperiul Gardean, la care Vasile Rusan a fost contabil si administrator) si Rogard SRL (actionar Miron Gardean). Si, pentru ca profitul din aceasta afacere sa fie cat mai mare, ce face Vasile Rusan? Emite un certificat prin care Consiliul Local Petrosani era scutit de plata TVA -pentru bunurile si serviciile prestate de contractorul Termogaz Co. SA Hateg (cf. contract 3825/04.04.2002 si act aditional 1/21.06.2002, in valoare de 4.800 de euro), in care – dupa ce stabileste ca Termogaz va -factura fara TVA bunurile si serviciile prestate, beneficiind de exercitarea dreptului de deducere a TVA aferente cumpararilor de bunuri si servicii destinate realizarii contractelor- – precizeaza ca pe facturile emise -se vor inscrie numarul si data prezentului certificat, precum si denumirea beneficiarului obiectivului-. Ca atare, Termogaz emite facturi fara a identifica elementele de plata, facand doar trimitere la o situatie de lucrari (document ce putea fi usor reactualizat in functie de necesitati). Surprinzator, facturile au fost acceptate la plata de Primaria Petrosani, fara ca nimeni sa se opuna. Mai mult, Termogaz solicita DGFPS Hunedoara (cerere nr. 1175/12.08.2002) returnarea TVA aferenta lunii iunie – ca urmare a aprovizionarii cu materiale – in valoare de 994,58 milioane de lei.

Cu o rapiditate de invidiat, la doar o saptamana de la depunerea solicitarii, Vasile Rusan trimite functionarii DGFP Hunedoara sa verifice legalitatea cererii, iar acestia, -neobservand- ca facturile emise de Termogaz nu aveau elementele legale de identificare a bunurilor supuse platii, propun rambursarea TVA catre Termogaz. Si uite asa, inca aproape un miliard de lei a intrat in firma lui Rusan & Gardean.

Sala de sport scumpa cat IMGB!

Chestionat vizavi de facturile -buclucase- emise de Termogaz (doua de 7,02 mld. lei; circa 218.789 de euro), primarul Petrosaniului, Gheorghe David, sustine ca nu el a acceptat plata. -Fiind vorba de banii UE, o comisie a facut acest lucru-, spune David, care (uitand ca, in calitate de sef al institutiei care a achitat un sfert din suma alocata lucrarii, avea obligatia de a face verificari) nu a explicat cum se face ca, desi Termogaz castigase pentru ca a avut o oferta de 269.000 de euro, pana la urma lucrarea de la Liceul -Dimitrie Leonida- (care a cuprins si constructia unui teren de tenis cu nocturna la care copiii nu prea au acces, ci doar VIP-urile locale) a costat peste 360.000 de euro – suma aproape echivalenta cu cea incasata de statul roman la privatizarea IMGB (!!!).

Ovidiu Zara

Dan Terteci