Prevederile Acordului de capital Basel II, implementate de BNR si CNVM

Sistemul bancar romanesc isi face treaba cel putin la nivel de adoptare a legislatiei comunitare. Comisia Nationala a Valorilor Mobiliare a aprobat recent un pachet de 13 regulamente comune cu Banca Nationala a Romaniei (BNR), emise in aplicarea ordonantei de urgenta privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, informeaza CNVM.

Cele 13 regulamente vizeaza determinarea cerintelor minime de capital pentru institutiile de credit si firmele de investitii, fondurile proprii ale institutiilor de credit si firmelor de investitii, supravegherea pe baza consolidata a institutiilor de credit si a firmelor de investitii, tratamentul riscului de credit pentru institutiile de credit si firmele de investitii potrivit abordarii standard, determinarea cerintelor minime de capital ale institutiilor de credit si ale firmelor de investitii pentru riscul operational, tratamentul riscului de credit pentru institutii de credit si firme de investitii potrivit abordarii bazate pe modele interne de rating, tehnicile de diminuare a riscului de credit utilizate de institutiile de credit si firmele de investitii.

De asemenea, mai vizeaza tratamentul riscului de credit al contrapartidei in cazul instrumentelor financiare derivate, al tranzactiilor de rascumparare, al operatiunilor de dare/luare de titluri/marfuri cu imprumut, al tranzactiilor cu termen lung de decontare si al tranzactiilor de creditare in marja, tratamentul riscului de credit aferent expunerilor securitizate si al pozitiilor din securitizare, expunerile mari ale institutiilor de credit si firmelor de investitii, adecvarea capitalului institutiilor de credit si firmelor de investitii, criteriile tehnice referitoare la organizarea si tratamentul riscurilor si criteriile tehnice utilizate pentru verificarea si evaluarea cadrului de administrare, a strategiilor, proceselor si mecanismelor implementate pentru administrarea riscurilor, cerintele de publicare pentru institutiile de credit si firmele de investitii.

Aceste acte normative implementeaza in legislatia romaneasca prevederile a doua directive europene care, la randul lor, transpun la nivelul cadrului normativ european prevederile Acordului de capital Basel II.

Trei piloni

Pachetul de regulamente implementeaza cei trei piloni ce structureaza Acordul Basel II. Astfel, Pilonul I stabileste cerintele minime de capital, cuprinzand reguli flexibile si avansate de determinare a cerintelor minime de capital pentru riscul de piata, riscul de credit si un nou tip de risc – riscul operational.

Pilonul II, care se refera la supravegherea adecvarii capitalului, stabileste un rol activ al autoritatii de supraveghere in evaluarea procedurilor interne ale SSIF privind adecvarea capitalului la profilul de risc, prin verificarea procedurilor interne ale SSIF privind managementul riscului si posibilitatea impunerii cerintei ca SSIF sa mentina capital in exces fata de nivelul minim indicat de Pilonul 1. Prin prevederile ce implementeaza disciplina de piata (Pilonul III), se stabilesc cerinte de raportare mai detaliate catre CNVM si, ca noutate, catre public, referitoare la expunerile la risc si adecvarea capitalului la profilul de risc.

Avantaje

Avantajele noilor cerinte prudentiale constau in aceea ca urmaresc specificul activitatii fiecarei institutii de credit sau SSIF si profilul de risc pe care aceasta il prezinta. De asemenea, noile cerinte conduc la dezvoltarea pietei institutiilor de rating, ca urmare a faptului ca institutiile de credit sau SSIF pot determina calitatea creditului prin raportare la evaluarile realizate de institutii externe de evaluare a creditului. Totodata, noile regulamente asigura cadrul legal pentru diversificarea metodelor privind evaluarea riscurilor si stabilirea cerintelor de capital de la un nivel simplificat la un nivel sofisticat si determina o reducere a cerintelor de capital in contextul evolutiei de la o abordare simplificata la abordari avansate.

Pentru a se asigura o perioada de tranzitie in vederea implementarii cerintelor de capital ale UE implementate prin pachetul normativ comun CNVM-BNR, institutiile de credit si SSIF au posibilitatea de a opta ca, pana la 1 ianuarie 2008, sa calculeze in continuare cerintele de capital in baza metodologiei actuale, stabilita prin Regulamentul nr. 9/2004. Dupa aceasta data, cerintele de capital initial ale intermediarilor vor fi calculate exclusiv in conformitate cu metodologia prevazuta de noile reglementari.